TASQUES DE LA DIRECCIÓ FINANCERA

PROCÉS GESTIÓ COBRAMENT

És més fàcil EVITAR que RECUPERAR.

Com hem de gestionar els cobrament per minimitzar/eliminar morositat i impagats?

La gestió de cobrament comença quan es pacten inicialment les condicions de cobrament.

És una tasca complexa i que afecta tant a departament financer com comercial. Cal recordar que “una venda no s’ha acabat fins que no s’ha cobrat”

INSTRUMENTS PER MINIMITZAR MOROSITAT I IMPAGATS

.-Les grans empreses tenen un departament de Crèdit Management amb un crèdit management, 1 o 2 crèdits controllers, 1 analista de riscos…, però aquest no és el cas de la majoria de les empreses i aquestes tasques s’han d’assumir des del departament d’administració i des de la direcció financera.

.-En les grans operacions cal redactar un bon contracte comercial amb totes les clàusules oportunes

.-Cal especificar en totes les operacions de manera clara i inequívoca les condicions de pagament (forma, terminis,…) Aquí cal recordar la importància del tipus d’instrument de cobrament triat segons el comentat en el punt anterior.

.-Disposar de informes comercials (tipus Informa) per tenir orientació sobre el comportament de pagament del client.

.-Software informàtic adequat

.- Assegurança de crèdit comercial (CESCE, CiC, MAPFRE,…)

PROCEDIMENT. ANÀLISI DEL CLIENT

A cada client se li ha de concedir un RISC VIU (import que ens pot enganxar el client): factures pendents de cobrar + factures en risc de devolució + estocs específics. Com assignar aquest límit?

Si treballem amb assegurança de crèdit aquest ens el marcarà.

Si no tenim assegurança de crèdit: per operacions petites serà suficient un Informa, per a grans operacions caldria, a part de contracte, alguna garantia:

aval bancari, aval personal, garantia real,…. Podem arribar a negociar qui paga les comissions de l’aval bancari si cal.

Cobrament per avançat de tot o una part.

PROCÉS DE GESTIÓ DE COBRAMENT

 Han d’anar agafats de la mà la direcció financera i la comercial. Cal recordar que si hem aconseguit cobrar mitjançant sistemes que dominem nosaltres els cobraments els executarem automàticament. Només caldrà gestionar els morosos i impagats.

Trucada inicial des d’administració

Trucada del comercial

Visita del comercial. Aconseguir cobrament sense demora i sense risc de nou impagament

En cas d’impagat cal fer gestions de manera immediata tant comercial com gestió de cobraments. Hi ha empreses externes de gestió de cobrament (Segestión, Advantium,…). Les dades diuen que si el deute és inferior a 90 dies les recuperacions són del 90%. No cal dir que en cas d’impagat s’han d’aturar les vendes al client (això no sempre passa).

www.madernfinances.com